Calcular los derechos de aduana puede ser una tarea desalentadora, especialmente si es un principiante en la importación o exportación de bienes. Estos impuestos gravan diversos bienes como materias primas, productos terminados e incluso bienes personales. El proceso de cálculo de los derechos de aduana implica varios factores, como el tipo de bienes que se importan o exportan, el valor de los bienes, el país de origen y el país de destino.
En este artículo, proporcionaremos una guía completa sobre cómo se calculan los derechos de aduana, incluidos los diferentes métodos utilizados, los factores a considerar y consejos para garantizar la precisión de sus cálculos.
¿Qué son los derechos de aduana?
El impuesto aduanero es una obligación que se percibe cuando las mercancías cruzan las fronteras del Estado, ya sea cuando se importen o exporten, excepto aquellas excluidas o exentas del mismo en virtud de los acuerdos o las disposiciones de esta Ley. La legislación fiscal ha aprobado el uso del término derechos de aduana en lugar de impuestos aduaneros.
Los aranceles son una herramienta para proteger la industria local y su mano de obra de la competencia extranjera, y una de las razones más importantes para imponerlos es aumentar los ingresos estatales, y también pueden usarse como medio de presión para influir o protestar contra las políticas de otro país, pero el ciudadano soporta las consecuencias de este aumento.
El gobierno puede imponer un arancel específico de derechos sobre los bienes o aplicar un porcentaje específico de derechos proporcional al valor del bien importado.
Tipos de derechos de aduana
Los gobiernos imponen derechos aduaneros a los bienes importados y exportados para lograr ingresos financieros del estado y proteger las industrias nacionales de la competencia extranjera. Los tipos de derechos de aduana varían según su cálculo, por lo que si trabajas en el campo de la importación y exportación, debes comprender los siguientes tipos de derechos de aduana:
Derechos aduaneros básicos
Son los derechos de aduana impuestos por el Estado a los bienes importados y exportados que cruzan sus fronteras políticas para obtener parte de los ingresos del Estado, y se imponen sobre el valor de los bienes a un tipo fijo. El valor de estos cargos se determina multiplicando el porcentaje cobrado por el valor total de compra del bien o bienes pagados en el país proveedor; esta tarifa no cambia y no se ve afectada por la calidad, el tamaño o el peso.
La CBP determina el porcentaje que se cobra sobre las mercancías de acuerdo con el Código HS para mercancías, una guía de referencia que proporciona tasas arancelarias aplicables y categorías estadísticas para todas las mercancías importadas.
Si importa bienes con un costo total de $1,000 y el arancel aduanero básico es del 5%, los derechos aduaneros básicos serán 1,000*5% = $50.
Derechos de aduana adicionales (ingresos)
Son tasas impuestas para aumentar los ingresos del gobierno, ya que las tasas generan importantes ingresos fiscales que benefician al estado y aumentan sus ingresos.
Tarifas compensatorias (CVD)
Cuando un país importa bienes a los que su país fabricante ha concedido exenciones fiscales y ayudas, el país importador impone sobre estos bienes derechos aduaneros llamados derechos compensatorios para compensar las exenciones fiscales y la asistencia concedida por países extranjeros a sus fabricantes, para proteger sus mercados de modo que el Los bienes importados no se venden a un precio inferior al precio de bienes nacionales similares.
Por ejemplo:
El país A concede exenciones fiscales a las subvenciones a las exportaciones a sus industriales, quienes a su vez exportan bienes al país B a un precio de 10 dólares por producto.
En el país B, los mismos productos están disponibles a 12.5 dólares por producto. El país B se verá afectado por las importaciones sin restricciones, imponiendo un derecho compensatorio del 25% sobre los instrumentos importados del país A, lo que elevará el costo de los instrumentos importados a 12.5 dólares. Estos derechos compensatorios anulan la injusta ventaja de precios que tienen los fabricantes de herramientas en el país A debido a los subsidios a las exportaciones de su gobierno.
Tarifas de protección
Son tasas que pretenden proteger a la industria nacional, especialmente a las emergentes, imponiendo altos aranceles a los bienes importados, de modo que su costo suba y sus precios suban, y entonces los consumidores preferirán comprar productos locales en lugar de productos extranjeros, y limitar las importaciones.
Derechos antidumping
Para proteger la economía nacional y contrarrestar las políticas de dumping adoptadas por algunos países mediante el suministro de bienes a precios muy bajos en los mercados de otros países, estos países recurrirán a contramedidas como la imposición de derechos antidumping.
Ejemplo:
Aranceles aduaneros en Emiratos Árabes Unidos para combatir el dumping sobre las importaciones de baldosas cerámicas y porcelana, de origen chino e indio, a partir del 6 de junio de 2020, por un período de cinco años.
Tarifas prohibitivas
Se pueden imponer impuestos aduaneros a precios muy altos, lo que lleva a impedir la entrada del producto de forma permanente al país importador, y en este caso se llama impuestos preventivos, y puede ser la razón para imponer impuestos al país para lograr objetivos políticos. objetivos, como lo hizo el presidente estadounidense Donald Trump, o para proteger a la sociedad, como impedir la importación de alcohol y otros, o aumentar las aduanas saudíes sobre palanquillas y barras de refuerzo del 5% al 10-20%, que son los límites máximos permitidos por el Comercio Mundial. Organización.
Impuesto sobre el valor añadido (IVA)
El IVA se aplica a algún tipo, a menudo del 14 o 15 por ciento, sobre todos los bienes importados, independientemente de la clasificación de esos bienes, el tipo de los derechos de aduana que se les aplican o en los casos en que los bienes están exentos de derechos de aduana.
Derechos de aduana según el método de cálculo:
Los derechos arancelarios son relativos (un porcentaje del valor de los bienes, como el 10 por ciento del valor de los bienes importados) o cualitativos (una suma global por cada unidad de los bienes, como 2 dólares por kg o litro) y el arancel la tarifa puede ser relativa y cualitativa para un tipo de producto (10 por ciento del valor + 2 dólares por kg).
Si importa desde China , puede colaborar con una empresa de transporte marítimo china que ofrezca servicios puerta a puerta, como Basenton Logistics Company , que proporciona servicios de envío desde China, incluyendo el despacho de aduanas y el transporte interno hasta la puerta de su almacén.
¿Cómo se calculan las aduanas sobre las mercancías? Método de cálculo de los derechos de aduana.
Para determinar el monto de los aranceles e impuestos a pagar durante el despacho de aduana de las mercancías importadas, primero es necesario especificar ciertos elementos relacionados con las propias mercancías, a saber, los tipos, el origen y la clasificación arancelaria o lo que se conoce como código del coordinador aduanero.
El coordinador aduanero es una designación internacional que se le da a un código de seis dígitos, cuya finalidad es clasificar las mercancías y conocer la clasificación de las mismas y por ende los derechos aduaneros que se generan sobre las mismas.
Para poder calcular los derechos de aduana, es importante conocer el valor en aduana de las mercancías importadas e igual al precio de las mercancías más todos los costos y gastos reales hasta el puerto de importación en la fecha de registro aduanero. declaración presentada por ellos, y este valor no incluye impuestos ni otras tasas, siempre que la declaración incluya los elementos detallados de las mercancías y el valor relacionado con ellas a efectos aduaneros.
Generalmente, para calcular el valor en aduana de un producto, es necesario resumir lo siguiente:
- El valor de la mercancía escrito en la factura comercial.
- El costo de envío de mercancías importadas al puerto o lugar de importación.
- Gastos de carga, descarga y manipulación asociados al transporte de mercancías importadas hasta el puerto o lugar de importación.
- Costos de seguro de la mercancía.
Si suponemos que desea importar auriculares con micrófono y lupa, el primer paso es dirigirse al sitio de aduana o comercio del país importador para identificar el código de coordinador aduanero buscando la palabra auriculares.
Para mostrarte los siguientes resultados:
Encuentra que el código del coordinador aduanero de la mercancía que desea importar es 851830900003.
Las primeras seis cifras son globales y le mostrarán desde el sitio web de aduanas del país importador el preparador de aduanas que impuso la tasa de derechos adeudados sobre mercancías de este tipo. Los derechos de aduana se dividen en derechos proporcionales que se aplican al valor total de las mercancías y derechos específicos fijos para algunos productos por kilogramo de su peso, o cada 100 unidades, etc.
Ahora todo lo que tienes que hacer es multiplicar la tarifa por el valor total de la mercancía si la tarifa es relativa (que es predominante) o multiplicar el peso o número por el valor de la tarifa fija.
Nota: La mayoría de los importadores declaran erróneamente los precios de venta previstos por los clientes como el valor de las mercancías, y terminan pagando tarifas más altas debido al valor superior.
Fórmula para calcular los derechos de aduana
Para poder calcular los derechos de aduana usted mismo, debe seguir los siguientes pasos:
- Busque la codificación de productos importados para obtener la tasa de derechos de aduana impuestos a sus productos.
- Multiplique el valor en aduana total de su producto importado por la tasa de derechos que obtuvo después de conocer su codificación de producto y obtendrá una estimación de los derechos de aduana que deberá pagar.
es decir: [tipo de derechos de aduana] X [valor en aduana total de las mercancías] + [tipo de IVA]* [valor en aduana total de las mercancías] = [derechos de aduana impuestos]
Ejemplo:
- Tasa de derechos de aduana = 5%
- Valor total en aduana de las mercancías = 10,000 dólares
Los derechos de aduana requeridos son: 5% * 10,000 = $500 y el IVA suele ser (14 o 15%): 15% * 10,000 = 1,500
Derechos de aduana totales = 500 + 1500 = 2000
Suponiendo que existieran acuerdos de libre comercio entre los dos países, los derechos se convierten en:
- Tasa de derechos de aduana = 0%
- Valor total en aduana de las mercancías = 10,000 dólares
Los derechos de aduana requeridos son: 0% * 10,000 = $0 y el IVA suele ser (14 o 15%): 15% * 10,000 = 1500
Derechos de aduana totales = 0 + 1500 = 1500
Si hay reducciones y las tasas impuestas pasan a ser del 2% en lugar del 5%, las tasas impuestas serán las siguientes:
Tasa de derechos de aduana = 2%
Valor total en aduana de las mercancías = 10,000 dólares
Los derechos de aduana requeridos son: 2% * 10,000 = $200
El IVA suele ser (14 o 15%): 15% * 10,000 = 1,500
Derechos de aduana totales = 200 + 1500 = 1700
Por ejemplo: se quiere importar un producto por valor de 10,000 dólares y se supone que los derechos de aduana establecidos por el código armonizado son relativos y son del 3.2%.
10,000 × 3.2% = $320, y los derechos de aduana para su envío serán $320.
Si los derechos son fijos, por ejemplo, querrá importar 100 kg de semillas de algodón. Encuentra que los derechos de aduana establecidos por el código SA son de 47 centavos por kilogramo.
100 × 0.47 = 47
Entonces, en este caso, los derechos de aduana para su envío serán de $47.
Tenga en cuenta que estos son valores estimados, para asegurarse de que su agente de aduanas, las autoridades aduaneras del país importador, tengan la palabra decisiva en el asunto.
Qué considerar al calcular los derechos de aduana
Tratados de Libre Comercio (TLC)
Compruebe si existe un acuerdo de libre comercio entre el país de origen y el país importador. Es posible que pueda obtener exenciones o deducciones fiscales.
Sin embargo, obtener exenciones de impuestos no significa que no pasará por la etapa de despacho de aduanas, ya que aún deberá declarar las mercancías importadas a las autoridades aduaneras.
Métodos de pago y fechas de vencimiento
Debes consultar los métodos de pago de los derechos de aduana y sus fechas de vencimiento. Si bien es posible que deba pagar derechos de aduana al ingresar al país importador, a veces se le puede conceder una extensión del período de elegibilidad.
Consulta el periodo de carencia de mercancías en el puerto
Es importante asegurarse de que sus mercancías puedan estar en el puerto, ya que su presencia durante un período adicional puede provocar que se le impongan multas adicionales, lo que aumentará los costos de envío y los costos de las mercancías y, por lo tanto, reducirá sus ganancias.
Utilice el agente de aduanas
Si le resulta muy difícil calcular y pagar los derechos de aduana, puede considerar pedir ayuda a un agente de aduanas.
Sitios web para calcular los derechos de aduana según su país
Al calcular los derechos de aduana, no olvide utilizar computadoras para los derechos de aduana en su país, le mencionamos algunos de ellos a continuación:
- Calculadora de Zakat, Autoridad Fiscal y Aduanera Autoridad Aduanera y Fiscal en Saudi Arabia
- Utilice la calculadora SimplyDut para calcular para cualquier país del mundo.
- Así como el sitio web de easyship, que puedes utilizar para calcular los derechos de aduana desde y hacia cualquier país del mundo.
Consejos y orientación en trámites aduaneros
- No centre toda su atención en el precio al hacer el trato, elija cuidadosamente al proveedor y asegúrese de que sea confiable, pregunte sobre los tratos anteriores del proveedor con el país importador y asegúrese de que conozca las leyes aduaneras de este país.
- Elija un agente aduanal confiable, la importancia del agente aduanal se evidencia en su conocimiento de los documentos necesarios para el despacho aduanero en el país importador, consúltelo en el tipo de contrato adecuado con el proveedor.
- Calcule primero los costos del despacho de aduanas de la manera más precisa, o consulte al agente de aduanas, quien podrá determinar las tarifas cobradas por el envío, los costos de los trámites, su tarifa y otros trámites, o a través de los sitios web oficiales de la aduana.
- Prepare todos los documentos necesarios para el despacho de aduana, y es necesario prepararlos con antelación.
- Siga el envío durante su recorrido desde el país del proveedor hasta que llega a su país, porque cualquier retraso en el puerto significa tarifas terrestres adicionales y por lo tanto menos ganancias.
Si no está seguro de algo relacionado con el arancel o el código armonizado, siempre puede preguntarle a su transportista o agente de aduanas a quién está contratando.
